За първите три месеца на 2020 година “Летище София” ЕАД отчита финансов резултат от дейността си – печалба в размер на 2 243 хил.лв., с 614 хил.лв. по – малко от планираната и с 1 549 хил.лв. по – малко от отчетената за същия период на 2019 година. Подробен анализ на финансовия резултат е описан в раздел „Финансов резултат” от настоящия анализ. Планираните данни показани в анализа са по приет от СД и предоставен Бизнес план за 2020 г. в МТИТС на 15.01.2020 г.
| ОСНОВНИ ФИНАНСОВИ И ОПЕРАТИВНИ ПОКАЗАТЕЛИ | ||||||
| в хил. лева | отчетен период | бизнес план | 1/2 (%) | съответен период на предходна година | 1/3 (%) | |
| Нетни приходи от продажби | 27,878 | 30,110 | -7.4 | 28,558 | -2.4 | |
| Оперативни разходи/ без амортизации и финансирания/ | 25,118 | 26,524 | -5.3 | 23,968 | 4.8 | |
| Печалба преди фин. и изв. приходи и разходи, данъци и амортизации | 2,760 | 3,586 | -23.0 | 4,590 | -39.9 | |
| EBITDA / Приходи от продажби (%) | 9.9% | 11.9% | -16.9 | 16.1% | -38.4 | |
| Печалба преди фин.и изв. приходи и разходи, данъци с амортизации (EBIT) | 2,454 | 3,281 | -25.2 | 4,276 | -42.6 | |
| ЕBIT / Приходи от продажби (%) | 8.8% | 10.9% | -19.2 | 15.0% | -41.2 | |
| Печалба преди данъци | 2,492 | 3,175 | -21.5 | 4,213 | -40.8 | |
| Чиста печалба | 2,243 | 2,857 | -21.5 | 3,792 | -40.8 | |
| Паричен поток (печалба + амортизации) | 2,549 | 3,162 | -19.4 | 4,106 | -37.9 | |
І.ИКОНОМИЧЕСКИ ПОКАЗАТЕЛИ
Приходи
През първо тримесечие на 2020 година дружеството отчита приходи в размер 41 944 хил.лв. – с 5 466 хил.лв. по – малко от планираните и с 2 946476 хил.лв. по – малко от отчетените за същия период на 2019 година.
хил.лв.
| ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА | отчетен период | бизнес план | съответен период на предходна година | % отчет 2020/план 2020 | % отчет 2020/ отчет 2019 |
| Нетни приходи | 27,878 | 30,110 | 28,558 | -7.4 | -2.4 |
| Приходи от финансирания | 13,911 | 17,294 | 13,893 | -19.6 | 0.1 |
| Финансови приходи | 155 | 6 | 139 | 2483.3 | 11.5 |
| Извънредни приходи | 1 | -100.0 | |||
| Общо приходи | 41,944 | 47,410 | 42,591 | -11.5 | -1.5 |
В сравнение с плана за 2020 година и отчета за 2019 година е отчетено:
- Неизпълнение на планирани нетни приходи от продажби в размер на 2 232 хил.лв. /спад от 7,4 %/ и намаление спрямо отчета за същия период на 2019 година в размер на 680 хил.лв. /спад от 2,4 %/. Неизпълнението на нетните приходи спрямо плана и спрямо съответния период на предходната година се дължи на обявеното в страната извънредно положение, следствие на настъпилата пандемия от коронавирус COVID – 19, което доведе до анулиране на полети и затваряне на търговски обекти;
- Неизпълнение на планирани приходи за покриване на разходи, финансирани със средства от летищни такси в размер на 3 383 хил.лв. и увеличение на разходите с 18 хил.лв. спрямо отчета на същия период на 2019 година. Неизпълнението на плана е от отчетени в по-малко разходи за материали и външни услуги, както и разходи за персонал от незаети брой работни места по щатно разписание. Увеличението спрямо миналата година ръст от 0,1% от увеличение увеличен брой персонал и от актуализирано месечно възнаграждение на персонала от средата на 2019 г.;
- Преизпълнение на планирани финансови приходи в размер на 149 хил.лв. от отчетени в повече приходи от положителни разлики от промяна на валутни курсове и увеличение от 16 хил.лв. спрямо предходната година от отчетени в повече приходи от положителни разлики от промяна на валутни курсове.
Разходи
За периода м.януари –м.март на 2020 г. са отчетени разходи в размер на 39 452 хил.лв. – с 4 783 хил.лв. по – малко от планираните и с 1 074 хил.лв. повече от отчетените за същия период на 2019г.
х.лв
| отчетен период | бизнес план | съответен период на предходна година | % отчет 2020/план 2020 | % отчет 2020/ отчет 2019 | |
| Разходи за дейността | 25,424 | 26,829 | 24,282 | -5.2 | 4.7 |
| в това число: | |||||
| експлоатационни разходи | 7,522 | 8,344 | 7,162 | -9.9 | 5.0 |
| Суми с корективен характер (балансова стойност на продадените стоки) | 17,902 | 18,485 | 17,120 | -3.2 | 4.6 |
| Финансирания | 13,911 | 17,294 | 13,893 | -19.6 | 0.1 |
| Финансови разходи | 117 | 112 | 203 | 4.5 | -42.4 |
| Общо разходи | 39,452 | 44,235 | 38,378 | -10.8 | 2.8 |
В сравнение с плана за 2020 година и отчета за 2019 година е отчетено:
- Разходи за дейността. Намаление на разходите спрямо планираните за дейността в размер на 1 405 хил.лв. и увеличение спрямо отчетените за същия период на 2019 година в размер на 1 142 хил.лв. се дължи на:
- Суми с корективен характер (балансова стойност на продадените стоки) – намаление спрямо планираните в размер на 583 хил.лв., спад от 3,2%, пряко отражение на посочената причина в раздел приходи от търговска дейност и увеличение от 782 хил.лв. спрямо съответния период на миналата година в резултат на реализирани в повече продажби на пътник и разкритите нови магазини от м.април 2019 г.;
- Експлоатационни разходи – намаление на разходите спрямо планираните в размер на 822 хил.лв. намалението е в резултат на отказ от планираните увеличения на трудовите възнаграждения и социално подпомагане на персонала и неизпълнение на планираните разходи за материали и външни услуги и увеличение от 360 хил.лв. спрямо същия период на миналата година от увеличен брой персонал и от актуализирано месечно възнаграждение на персонала от средата на 2019 г.;
- Финансирания. Неизпълнение на планирани разходи, финансирани със средства от летищни такси в размер на 3 383 хил.лв. и увеличение на разходите с 18 хил.лв. спрямо отчета на същия период на 2019 година. Неизпълнението на плана е от отчетени в по-малко разходи за материали и външни услуги, както и разходи за персонал от незаети брой работни места по щатно разписание. Увеличението спрямо миналата година ръст от 0,1% от увеличение увеличен брой персонал и от актуализирано месечно възнаграждение на персонала от средата на 2019 г.;
Финансови разходи. Отчетени в повече отрицателни разлики от други разходи по финансови операции, спрямо плана в размер на 5 хил.лв. и намаление спрямо от съответния период на миналата година в размер на 86 хил.лв. от отчетени по – малко отрицателни разлики от промяна на валутни курсове.
Финансов резултат
За първите три месеца на 2020 година “Летище София” ЕАД отчита финансов резултат от дейността си – печалба в размер на 2 243 хил.лв., с 614 хил.лв. повече от планираната и с 1 549 хил.лв. по – малко от отчетената за същия период на 2019 година.
| ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ | |||||
| 1 | 2 | 3 | |||
| в хил. лева | отчетен период | бизнес план | 1/2 (%) | съответен период на предходна година | 1/3 (%) |
| Нетни приходи от продажби, в т.ч.: | 27,878 | 30,110 | -7.4 | 28,558 | -2.4 |
| – авиационни приходи | 3387 | 3789 | -10.6 | 3691 | -8.2 |
| – търговски приходи | 23281 | 24876 | -6.4 | 23443 | -0.7 |
| – други | 1210 | 1445 | -16.3 | 1424 | -15.0 |
| Приходи от финансирания | 13,911 | 17,294 | -19.6 | 13,893 | 0.1 |
| Разходи за материали и външни услуги | 4,900 | 7,433 | -34.1 | 5,536 | -11.5 |
| Разходи за възнаграждения и соц. осигуровки | 16,032 | 17,525 | -8.5 | 15,001 | 6.9 |
| Други разходи | 195 | 375 | -48.0 | 204 | -4.4 |
| Суми с корективен характер | 17,902 | 18,485 | -3.2 | 17,120 | 4.6 |
| Разходи по ик.елементи без амортизации – финансирания и финансови разходи | 25,118 | 26,524 | -5.3 | 23,968 | 4.8 |
| Печалба преди фин. и изв. приходи и разходи, данъци и амортизации | 2,760 | 3,586 | -23.0 | 4,590 | -39.9 |
| Разходи за амортизации | 306 | 305 | 0.3 | 314 | -2.5 |
| Печалба преди фин, изв. приходи и разходи, данъци с амортизации (EBIT) | 2,454 | 3,281 | -25.2 | 4,276 | -42.6 |
| Нетни финансови приходи (разходи) | 38 | -106 | -135.8 | -64 | -159.4 |
| Печалба преди извънредни приходи (разходи) | 2,492 | 3,175 | -21.5 | 4,212 | -40.8 |
| Нетни извънредни приходи (разходи) | 1 | -100.0 | |||
| Печалба преди данъци | 2,492 | 3,175 | -21.5 | 4,213 | -40.8 |
| Разходи за данъци | 249 | 318 | -21.7 | 421 | -40.9 |
| Чиста печалба | 2,243 | 2,857 | -21.5 | 3,792 | -40.8 |
Отчетените нетни приходи от продажби за разглеждания период на 2020 г. имат неизпълнение от 2 232 хил.лв. спрямо планираните и намаление от 680 хил.лв. спрямо отчетените за същия период на 2019 г.
Оперативните разходи за дейността /без амортизации, финансирания и финансови разходи/ имат намаление от 1 406 хил.лв. спрямо плана и увеличение от 1 150 хил.лв. спрямо отчета за 2019г.
В резултат за периода януари – март е отчетена оперативна печалба в размер на 2 760 хил.лв., с 826 хил.лв. по – малко от планираната и с 1 830 хил.лв. по – малко от отчетената за същия период на 2019 г.
Счетоводен баланс
| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | |||
| 1 | 2 | ||
| в хил. лева | отчетен период | 31.12.2019 * | 1/2 (%) |
| Дълготрайни активи | 12 086 | 12 328 | -2,0% |
| Краткотрайни активи, в т.ч.: | 299,653 | 295,866 | 1.3% |
| Материални запаси | 10,700 | 11,466 | -6.7% |
| Краткосрочни вземания | 82,981 | 77,826 | 6.6% |
| Парични средства | 205,483 | 206,069 | -0.3% |
| Краткосрочни пасиви, в т.ч.: | 192,954 | 191,652 | 0.7% |
| Краткосрочни задължения | 192,953 | 191,651 | 0.7% |
| Работен капитал | 106,699 | 104,214 | 2.4% |
| Зает капитал | 118,785 | 115,967 | 2.4% |
| Дългосрочни пасиви | 1 812 | 1 812 | 0,0% |
| Други | |||
| Чиста стойност на активите | 116,973 | 114,730 | 2.0% |
| Печалба ( загуба ) | 2,243 | 12,899 | -82.6% |
| Финансов резултат от минали години | 12,899 | ||
| Резерви | 96,436 | 96,436 | 0.0% |
| Основен капитал | 5,395 | 5,395 | 0.0% |
| Собствен капитал | 116,973 | 114,730 | 2.0% |
* – по неодитиран годишен финансов отчет за 2019 г.
Краткосрочните вземания включват вземания от авиокомпании за фактурирани летищни такси в размер на 75 737 хил.лв. в т.ч. :
- 37 396 хил.лв. от разчетите по проекта за развитие на летище София с ГД “ГВА“
- 38 341 хил.лв. от разчета по договор по чл.43д от ЗГВ с МТИТС.
Във вземанията по проекта за развитие на летище София са включени вземания от авиокомпания „България Ер“ АД за летищни такси на стойност 35 764 хил.лв., за които Върховният административен съд е отменил, като незаконосъобразни, издадените от „Летище София“ ЕАД актове за установяване на вземанията, както следва :
– в размер на 25 049 хил.лв. с Решение № 3738/14.03.2019 г. и
– в размер на 10 715 хил.лв. с Решение № 8038/29.05.2019 г.
Промени в баланса за периода януари-март 2020 година.
Измененията са в резултат на :
- Промените в краткосрочните вземания от доставчици и клиенти в резултат на парично вземане на „Летище София“ ЕАД от доставчици в размер на 1 109 хил.лв., за върнати стоки, предназначени за продажби в търговските обекти на дружеството, които бяха затворени на 13.03.2020 г. след обявяване на извънредното положение в Република България поради епидемията от COVID-19;
- Промяна на вътрешната структура на паричните средства, следствие на намаление на стойността на блокираните средства и срочните депозити в резултат с 3 446 хил.лв. при едновременно увеличение следствие на извършените търговски дейности и на дейността на летищен оператор съгласно Закона за гражданското въздухоплаване, като в размера на средствата към 31.03.2020 г. са включени 101 332 хил.лв. от летищни такси във връзка с разчетите по проекта за развитие на летище София с ГД „ГВА“ и по договора по чл.43д от ЗГВ с МТИТС.
- Промяна на вътрешната структура на краткосрочните задължения, както следва :
- намаление на задълженията към доставчици с 1 728 хил.лв., следствие на спирането на доставките на стоки за търговските обекти на дружеството ;
- намаление на задълженията към персонала и на осигурителните задължения с 2 157 хил.лв. следствие на намалението за дължимите плащания за текущи възнаграждения, неизползвани отпуски и обезщетения за пенсиониране ;
- намаление на задълженията за провизии с 2 265 хил.лв. за стойността на продадена през 2013 г. земя под условие, която сума е изтеглена и върната на купувача от откритата за нея банкова ЕСКРОУ-сметка на „Летище София“ ЕАД, въз основа на окончателно съдебно решение по водено съдебно дело за признаване на собственост, съгласно което, процесната част на имота по сделката за продажба не е била собственост на „Летище София“ ЕАД, независимо, че същия е воден по баланса на дружеството и за него е имало издаден акт за собственост;
- увеличение със 7 456 хил.лв. на задълженията в частта на разчетите с Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията във връзка със сключения на 10 септември 2016 г. между Правителството на Република България (Министерство на транспорта, информационните технологии и съобщенията – МТИТС) и „Летище София” ЕАД Договор за условията и реда за ползване на гражданско летище за обществено ползване София по чл. 43д от Закона за гражданското въздухоплаване. Към 31 март 2020 г. стойността на задълженията по тези разчети е 170 345 хил. лв. за получените и начислените летищни такси, лихви по разплащателни и депозитни сметки и други, намалени разходите за текуща издръжка, отчетени като текущо финансиране; разходите за придобиване на дълготрайни активи и с нетния размер на извършваните текущи финансови (банкови комисионни и др.) и други разходи, свързани с обекта.
II.Изпълнение на План-програмата на разходите и паричните средства, необходими за изпълнение на публичните услуги и администрация
хил.лв.
| ПОКАЗАТЕЛИ | към 31.03. на 2020 г. отчет | към 31.03. на 2020 г.план | Ръст в % |
| 1. Приходи – фактурирани | |||
| Такса кацане | 5,720 | 6,215 | -8.0 |
| Такса паркинг | 1,707 | 1,672 | 2.1 |
| Такса пътник | 9,370 | 11,331 | -17.3 |
| Такса ръкав | 484 | 634 | -23.7 |
| Такса сигурност | 4,502 | 5,372 | -16.2 |
| Такса шум | 229 | 249 | -8.0 |
| Фактурирани приходи от летищни такси за отч. период – общо | 22,012 | 25,473 | -13.6 |
| 2. Разходи | |||
| Материали | 1,978 | 3,053 | -35.2 |
| Външни услуги | 1,895 | 3,185 | -40.5 |
| Амортизации | 2 | 2 | 0.0 |
| Заплати | 6,186 | 6,711 | -7.8 |
| Осигуровки и надбавки | 3,780 | 4,129 | -8.5 |
| Други | 70 | 214 | -67.3 |
| Разходи за текуща издръжка – общо | 13,911 | 17,294 | -19.6 |
| 3. Капиталови разходи | 611 | 1,004 | -39.1 |
| Всичко разходи (2+3) | 14,522 | 18,298 | -20.6 |
През първо тримесечие на 2020 година са отчетени приходи от летищни такси /фактурирани/ в размер на 22 012 хил.лв. – с 3 461 хил.лв. по – малко следствие на анулирани полети през м.март 2020 г. За м.януари и м.февруари има увеличение на фактурирани приходи от летищни такси спрямо планираните за същия период на 2020 г.
За текуща издръжка на дейността по осъществяване функции на летищен оператор са извършени разходи в размер на 13 911 хил.лв. – с 3 383 хил. лв. по – малко от планираните. Намалението е в резултат на отказ от планираните увеличения на трудовите възнаграждения и социално подпомагане на персонала и неизпълнение на планираните разходи за материали и външни услуги. В разходната част не са включени разходи за амортизации на активите финансирани със средства от летищни такси, тъй като нямат счетоводен израз, както и финансови разходи.
III.ПОДРОБЕН АНАЛИЗ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА НАТУРАЛНИ И ИКОНОМИЧЕСКИ ПОКАЗАТЕЛИ
| НАТУРАЛНИ ПОКАЗАТЕЛИ | отчетен период | бизнес план | 1/2 (%) | съответен период на предходна година | 1/3 (%) | |
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 1.Излетяли и кацнали самолети – самолетодвижения | 12,836 | 14,163 | -9.4 | 13,827 | -7.2 | |
| – вътрешни линии | 441 | 489 | -9.8 | 491 | -10.2 | |
| – международни линии | 12,395 | 13,674 | -9.4 | 13,336 | -7.1 | |
| 2. Обслужени наземно самолети (бр.) | 1,816 | 2,097 | -13.4 | 1,064 | 70.7 | |
| – вътрешни линии | 231.0 | 0.0 | 29.0 | 696.6 | ||
| – международни линии | 1,585.0 | 2,097.0 | -24.4 | 1,035.0 | 53.1 | |
| 3.Обслужени пътници – общо (бр.) излетели и кацнали | 1,369,657 | 1,659,685 | -17.5 | 1,597,818 | -14.3 | |
| – вътрешни линии | 43,342 | 56,055 | -22.7 | 56,069 | -22.7 | |
| – международни линии | 1,326,315 | 1,603,630 | -17.3 | 1,541,749 | -14.0 | |
| 4. Натоварени и разтоварени товари и поща – тона | 5,769 | 5,855 | -1.5 | 5,666 | 1.8 | |
| 5. Обработени товари от карго “Летище София” | 1,841 | 2,147 | -14.3 | 2,044 | -9.9 | |
| 6.Продажби авиационно гориво -тон | 34,251 | 38,626 | -11.3 | 34,068 | 0.5 | |
1.Натурални показатели за летищния оперотор
В резултат на глобалната пандемия от коронавирус COVID-19 и обявеното в тази връзка извънредно положение в Република България е отчетено значително намаление през м.март 2020 г на натуралните показатели на летище София.
- Самолетодвижения
През първите три месеца на 2020 година на летище София сакацнали и излетели общо 12 836 самолети, което представлява намаление от 991 самолета или спад от 7,2 % спрямо отчетените за същия период на 2019 година. Спрямо планираните самолетодвижения е отчетено намаление от 1 327 самолета (спад от 9,4 %). Намалението спрямо плана и спрямо отчета на предходната година се дължи на големия брой анулирани полети през месец март във връзка с пандемията COVID 19. През март 2020 г. от летище София са излетелите и кацнали 3 389 самолети. Броят самолетодвижения бележи спад с 31,0 %, спрямо същия месец на 2019 г. За м.януари и м.февруари има увеличение на обслужените самолетодвижения спрямо планираните и отчетени за същите месеци на предходната 2019 г.
- Пътници
За периода м.януари – м.март на 2020 година през летище София са преминали общо 1 369 657 пътника, което е с 290 028 по – малко спрямо планираните за периода и с 228 161 намаление спрямо същия период на 2019 г. Пътникопотокът по международни редовни линии съставлява 92% от целия летищен трафик.
Броят на пътуващите по вътрешни линии през 2020 г. бележи спад с 23% спрямо същия период през 2019 г.
С 15% има спад на пътниците, пътуващи с международни чартърни полети спрямо същия период за 2019 г. Най-предпочитаните дестинации са Лондон, Москва, Белфаст.
През третия месец на 2020 г. летище София е обслужило 269 419 пътника. Спад от 52,9% спрямо същия месец на 2019 г. С 58% има спад на пътниците, пътуващи с международни чартърни полети спрямо същия период за 2019 г. През месец Март най-натоварени са били чартърите до Лондон ,Москва и Анталия.
Пандемията COVID 19, която навлезе в България от втората десетдневка на месец март доведе до значително намаление на обслужени пътници спрямо плана и спрямо същия месец на 2019 г. За м.януари и м.февруари има увеличение на обслужените пътници спрямо планираните и отчетени за същите месеци на предходната 2019 г.
- Товари
През първо тримесечие на 2020 г. са обработени 5 769 тона, което спрямо планираните товари имат намаление от 86 тона (спад – 1,5%) и увеличение спрямо същия период на миналата година от 103 тона (ръст от 1,8%). През Март 2020 г.са обработени общо 1 920 тона товарни и пощенски пратки, от които 68% са превозени с товарни самолети, а останалите 32% – с пътнически. Преизпълнението спрямо предходната година се дължи на постигнатия ръст през м.януари на 2020 г.
2.Натурални показатели за търговското дружество
За отчетния период дружеството отчита:
2.1. Обслужени самолети. Намаление на наземно обслужените самолети в сравнение с плана с 281 самолета (спад от 13,4% %) и увеличение спрямо предходната година със 752 самолета (ръст от 70,7 %). Намалението спрямо плана се дължи на:
- Разпространението на корона вируса COVID-19, който навлезе в България в началото на месец март, което доведе до анулиране на голяма част от полетите и съответно не изпълнение на плана за месец март;
Увеличението спрямо отчета за първо тримесечие на 2019 г. се дължи на:
- Основно на сключен договор със „Суиспорт България“ АД, като подизпълнител в част рампово обслужване на авиокомпания България ер от м. април 2019 г. /начало на лятно разписание/ и;
- На сключен договор с авиокомпания Eurowings от месец ноември 2019 г..
2.2. Обработени товари. Намаление на планирани обработени товари от 306 тона и намаление спрямо отчета за предходната година с 203 тона /спад от 9,9 % дължащо се на анулираните полети.
2.3. Продажби на гориво. Намаление на продажбите на авиационно гориво с 4 375 тона спрямо плана /спад от 11,3 % и увеличение със 183 тона спрямо отчета за предходната година /ръст от 0,5 %/.
Източник: Министерство на Финансите
